«Бухгалтерский учет и налогообложение в 2022 году»

• 2. Регистрация общества с ограниченной ответственностью и формирование его уставного капитала (4 ак. часа)
  • Организационно-правовые формы юридических лиц.
  • Сравнение ООО и индивидуального предпринимателя .
  • Состав учредителей ООО. Минимальный размер уставного капитала.
  • Учредительные документы ООО.
  • Формы внесения доли в уставном капитале ООО.
  • Регистрационные документы ООО.
  • Основные коды ООО (ОГРН, ИНН, КПП, ОКВЭД2).
  • Бухгалтерские проводки при формировании уставного капитала ООО.
  • Резервный капитал, добавочный капитал.
• 3. Учет денежных средств (12 ак. часов)

3.1. Наличные денежные средства

• • Понятие «Касса».
  • Применение контрольно-кассовой техники в 2022 году.
  • Различные способы расчетов (эквайринг, электронные деньги)
  • Лимит остатка кассы.
  • Ограничения по расчетам наличными.
  • Поступление денег в кассу (документ «Приходный кассовый ордер»).
  • Выдача денег из кассы (документ «Расходный кассовый ордер»).
  • Кассовая книга.
  • Кассовая дисциплина в 2022 году.

3.2. Безналичные денежные средства

• • Критерии выбора банка для открытия счета.
  • Взнос наличных на расчетный счет.
  • Снятие наличных с расчетного счета.
  • Использование «корпоративных» карт.
  • Инкассация.
  • Поступление и списание средств с расчетного счета (документы «Платежное поручение», «Платежное требование», «Аккредитив», «Инкассовое поручение»).
  • Контроль Росфинмониторинга (№115-ФЗ от 07.08.2001 г. с изменениями  на  10.01. 2021 г.)
  • Использование системы «Клиент-Банк».
  • Выписка банка по расчетному счету.
  • 3.3. Валютный счет
  • Валютные и транзитные счета.
  • Курсовые разницы.

3.4. Расчеты с подотчетными лицами.

• • Расчеты с подотчетными лицами.
  • Авансовый отчёт.
  • Командировочные расходы.
• 4. Налог на добавленную стоимость (4 ак. часа)
  • Схема начисления НДС.
  • Ставки налога.
  • Налоговые вычеты и условия их применения.
  • Формула расчета налога. НДС к возмещению из бюджета.
  • Счет-фактура, книга покупок и книга продаж.
  • Правила работы с НДС при получении аванса.
  • Правила работы с НДС при уплате аванса.
  • Налоговая декларация по НДС
• 5. Учет ТМЦ (2 ак. часа)
  • Применение ФСБУ 5/2019 «Запасы»
  • Формирование фактической себестоимости ТМЦ
  • Документальное оформление поступления ТМЦ
  • Методы списания ТМЦ
  • Инвентаризация
  • Отражение в учете результатов инвентаризации (излишки, недостачи)
• 6. Учет внеоборотных активов и налог на имущество организаций (8 ак. часа)

6.1. Основные средства

• • Определение понятия «Основное средство».
  • Формирование первоначальной стоимости ОС.
  • Ввод ОС в эксплуатацию.
  • Амортизация ОС. Ремонт ОС. Модернизация ОС.
  • Выбытие ОС.
  • Безвозмездное поступление ОС
  • Переоценка ОС
  • Сравнительный анализ применения ПБУ 6/01 и ФСБУ 6/2020
  • Налог на имущество организаций

6.2. Нематериальные активы

• • Понятие НМА.
  • Требования к НМА.
  • Первоначальная стоимость, эксплуатация и выбытие.
• 7. Займы и кредиты (2 ак. часа)
  • Отличие займов от кредитов
  • Отражение займов и кредитов полученных
  • Отражение займов выданных
  • Налоговые риски получения и предоставления беспроцентных займов
• 8. Учет расчетов с работниками организаций и зарплатные налоги (взносы) (12 ак. часов)

8.1. Трудовые отношения

• • Оформление трудовых отношений.
  • Персональные данные работника. Соблюдение ФЗ-152 от 27.07.2006 г.
  • Электронные трудовые книжки согласно ФЗ-436, ФЗ-439 от 16.12.2019 г.
  • Внутренние регламентные документы кадрового учета
  • Трудовой Кодекс как регламент трудовых отношений (размер оплаты труда, регламент выдачи заработной платы, сверхурочная работа)
  • Формы оплаты труда
  • Удержания из заработной платы

8.2. Налог на доходы физических лиц

• • Облагаемые/необлагаемые НДФЛ суммы.
  • Налоговые ставки НДФЛ.
  • Резиденты и нерезиденты. Порядок приема иностранных работников.
  • Налоговые вычеты НДФЛ.
  • Порядок уплаты налога и сдачи отчетности.

8.3. Страховые взносы во внебюджетные фонды.

• • Назначение страховых взносов.
  • Облагаемые/необлагаемые страховыми взносами суммы.
  • Ставки страховых взносов, льготы согласно ФЗ-102 от 01.04.2020 г.
  • Сроки уплаты страховых взносов и сдачи отчетности.

8.4. Учет расчетов социальных выплат работникам.

• • Расчет отпускных.
  • Расчет компенсации за неиспользованный отпуск работника при увольнении. Порядок увольнения работника.
  • Расчет среднего заработка при командировках.
  • Расчет пособий (по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком и т.д.) с учетом применения ФЗ-104 от 01.04.2020 г.
  • Переход на прямые выплаты пособий № 478-ФЗ от 29.12.2020 г.
• 9. Виды деятельности организации. Доходы, расходы и финансовый результат. (4 ак. часов)
  • Виды деятельности предприятия
  • Счета затрат в бухгалтерском учете. (20, 26, 44)
  • Закрытие месяца (года) счета 90 и 91. Реформация баланса.
  • Формирование финансового результатах на счетах 99 и 84
  • Варианты распределения чистой прибыли организации. Выплата дивидендов.
• 10. Налог на прибыль организаций (2 ак. часа)
  • Доходы и расходы по налогу на прибыль
  • Налоговые ставки по налогу на прибыль
  • Порядок отражения убытков прошлых лет
  • Сроки уплаты налога на прибыль
  • Декларация по налогу на прибыль
• 11. Составление бухгалтерской отчетности (2 ак. часа)
  • Составление бухгалтерского баланса
  • Составление отчета о финансовых результатах